コラム

相続登記とは、相続した土地や建物の名義を、亡くなった人から相続した人に変更する手続きのことです。 相続登記は、2024年4月1日から、相続発生の3年以内に不動産の名義変更を行うことが義務化されました。 相続登記をしないと、10万円の過料の対象となる他、相続した不動産を活用できないことや、税負担が増えるなどの危険性があります。 この記事では、相続登記について、概要や法改正による義務...

親族が亡くなり相続が発生した場合、やらなければいけない手続きがたくさんあります。 相続手続きの中には期限が定められているものもあります。 この記事では、期限が設けられている相続手続きと、期限内に手続きをしなかった場合に生じる問題点について解説します。 相続が発生した時に期限が設けられている手続きは？ 相続が発生した時に期限が設けられている手続きは、以下のとおりです。 死亡届｜7日...

相続時精算課税制度（そうぞくじせいさんかぜいせいど）とは、生前贈与の累計2,500万円までが非課税となる代わりに、贈与者が亡くなった際に、遺産に生前贈与分を加算して、相続税を計算する制度です。 相続時精算課税制度は、次世代に高額な財産の移転が行われるように導入された制度です。 税制改正が行われ、2024年からは、年間110万円が控除されるなど、使い勝手のよい制度となりました。 こ...

暦年贈与とは、1月1日から12月31日までの1年間に贈与された金額が、110万円以下なら贈与税がかからない贈与方法のことです。 暦年贈与は、基礎控除額の範囲内でコツコツ計画的に贈与するケースなどに適しています。 しかし、暦年贈与は、相続開始3年以内に行われた生前贈与について、贈与した財産を相続財産に加算して相続税を計算する生前贈与加算の対象となります。 2023年の税制改正では、...

贈与税の配偶者控除とは、婚姻期間が20年以上の夫婦間で、居住用の不動産またはその購入資金を贈与した場合に、最大2,000万円までを非課税とする制度です。 この制度を利用すれば、2,000万円まで贈与税がかからずに贈与することができ、配偶者が将来的に住まいに困るリスクを軽減できます。 一方で、相続税にも配偶者の税額軽減という制度があり、節税効果だけで比較すると、相続税のほうが有利となるケ...

小規模宅地等の特例とは、一定の条件を満たす土地の相続税評価額を最大で80%減額して相続税を計算できる特例のことです。 亡くなった人（被相続人）の配偶者、同居していた親族、そして同居していなくても一定の条件を満たした親族であれば適用可能です。 相続した土地の評価額を最大80%減額した分に対して相続税が課税されるお得な特例ですが、土地や一定期間住み続けるなどの条件もあります。 この記...

自筆証書遺言とは、遺言を残す遺言者本人が自筆で作成した遺言書のことです。 自筆証書遺言は、遺言者の想いをそのまま自筆で残すことができる一方で、形式通りに作成しなければ無効となったり、保管方法によっては紛失や改ざんの危険性があります。 そのような場合は、法務局で運用している自筆証書遺言保管制度を利用するのが安心です。 この記事では、遺言書の種類など基本的な内容から、自筆証書遺言が無...

負担付贈与（ふたんつきぞうよ）とは、贈与を受ける人（受贈者）に何らかの義務や負担を条件にして財産を贈与することです。 贈与する人（贈与者）と受贈者の合意のうえであれば、契約可能ですが、双方で税金の負担が多くなる可能性があります。 負担付贈与を行う場合は、メリット・デメリットを理解して、弁護士に相談して適切な方法を検討するのが望ましいです。 この記事では、負担付贈与の概要やメリット...

相続の手続きにかかる費用は、自分で手続きを行うか、専門家に依頼するかどうかによっても大きく異なります。 相続でやるべきことは、財産や相続人の調査、遺産分割協議、財産の名義変更、相続税の納付など多岐にわたります。 自分で手続きを行う場合は、書類取得費用と手続きの申請にかかる費用だけで済みます。 しかし、相続でトラブルが起きる危険性や、手続きに不安な点がある場合は、専門家に相談・依頼...

相続における不動産評価額とは、遺産分割の際に不動産を評価する方法と、相続税を納める際に評価する方法があります。 さらに、相続税の不動産評価額には、評価額を算出する方法や、土地によっても評価の方法が異なるため、複雑です。 この記事では、不動産評価額について、概要や計算方法、相続で揉めるケースなどをわかりやすく解説します。 不動産評価額とは 不動産評価額とは、その不動産がどれくらいの価...

相続放棄とは、相続人としての地位を放棄し、亡くなった人の遺産や権利・義務を一切引き継がないことです。 相続財産にプラスの財産よりも、借金などのマイナスの財産が多い場合は、相続放棄を選択することがあります。 ただし、相続放棄には申請期限や条件などが多数あるため、注意が必要です。 この記事では相続放棄について、以下の点を解説します。 相続放棄のメリットとデメリット ...

不当利得返還請求とは、法的に正当な理由がなく得た利益の返還を求めることです。 相続で問題となるのは、亡くなった人（被相続人）の財産を特定の人が無断で使い込んだケースなどが挙げられます。 不当利得返還請求には、話し合いで直接請求する方法と、裁判を起こして相手に返還を求める方法があります。 この記事では、不当利得返還請求について以下の点をわかりやすく解説します。 不当利...

相続が発生したら、滞りなく手続きを済ませたいものですが、そのような思いに反して予想外のトラブルが起きるケースがあります。 この記事では、相続トラブルでよくある9つのケースとトラブルを避ける対策法について解説します。 相続トラブルでよくある9つのケースとは？ 相続トラブルでよくある9つのケースは、以下のとおりです。 一部の相続人が相続割合を多く主張するケース 一部の相続人が、相続割合を...

相続人不存在とは、亡くなった人に法定相続人がいない状態を指します。 相続人不存在の場合、家庭裁判所は相続財産清算人を選任し、相続財産の管理・清算を行います。 受遺者や特別縁故者などがいなければ、相続人不存在の財産は最終的に国庫に帰属します。 自分の知人が亡くなった場合、あるいは自分自身がなくなった場合に遺産はどうなるのだろうかと心配になる人もいるでしょう。 この記事では、相...

叔父や叔母が亡くなった際、場合によっては姪や甥が遺産を相続することがあります。 しかし、叔父や叔母と親交がなかった場合、相続人や相続財産が分からず、相続手続きに時間がかかるケースも少なくありません。 さらに、相続財産にはプラスの財産だけでなくマイナスの財産も含まれるため、相続財産や相続分、相続税などについて理解しておくことが大切です。 この記事では、亡くなった人の姪や甥である人に...

昨今では、多くの方がクレジットカードを所有し利用していると思います。 クレジットカード所有者が亡くなった場合、どんなことに注意すべきでしょうか？ この記事では、亡くなった人のクレジットカードを相続人が使ってしまった場合どうなるか、クレジットカードに関する5つの注意点を解説します。 亡くなった人のクレジットカードを使ってしまったらどうなる？ 亡くなった人のクレジットカードを使ってしま...

被相続人が多額の借金をしていた場合、相続放棄を検討することがあると思います。 ところが連帯保証人の問題が絡んできた場合、相続放棄ができるかどうか悩む方がいらっしゃるでしょう。 この記事では、連帯保証人は相続放棄ができるかどうかを解説し、あわせて相続放棄をする際に確認すべきことについて述べます。 被相続人の連帯保証人だった場合は相続放棄ができないか？ 相続人が被相続人の連帯保証人でも...

親族の中に長期間にわたって生死不明の人がいた場合、相続手続きが進められないなど生活に支障をきたす場合があります。 そうした弊害を避けるため、失踪宣告の手続きがあります。しかし、失踪宣告がなされた後、失踪宣告された人が生きていたケースがあります。 この記事では、失踪宣告された人が生きていたら起きる可能性があることや、すべきこと等について解説します。 失踪宣告された人が生きていたら何をす...

親が存命していて元気なうちに名義変更をすべきかどうか迷う人は少なくありません。 親が自宅や不動産、預貯金など財産を所有している場合、生前贈与で名義変更を行うのと、亡くなった後に相続をするのでは、どちらの方が税負担が少なく得になるのでしょうか。 この記事では、親が存命中に財産を名義変更する場合について、以下の点を解説します。 親が生きているうちに名義変更すべき？ 親が貯金や不動産など...

みなし相続財産とは、被相続人（亡くなった人）の死亡をきっかけに受け取る財産のことです。 みなし相続財産が複雑なのは、民法上相続財産には該当しないのに、相続税法上では相続財産として相続税の課税対象となる点です。 こうしたみなし相続財産には、生命保険の死亡保険金や死亡退職金などが該当します。 この記事では、扱いが複雑なみなし相続財産について、以下の点を解説します。 みな...

相続人の一人と長年連絡が取れず、生死が分からない場合、相続手続きを進められません。 遺産分割協議は、相続人全員で行わなければならないためです。 この記事では、失踪宣告手続きを検討すべきケースと手続きの流れ、よくある質問に対する回答について解説します。 失踪宣告とは？ 失踪宣告とは、生死不明な人や行方不明者を法律上死亡したものとみなす宣告をする家庭裁判所の手続きです。 失踪宣告が認...

実親が亡くなり相続が発生した場合、他家に嫁いだ娘は実親の遺産を相続できないのでしょうか？ この記事では、他家に嫁いだ娘が遺産相続に関して勘違いしがちな点について解説します。 嫁に行った娘は遺産相続できないか？ 他家に嫁いだ娘は、相続手続においてどのように扱われるか解説します。 第1順位の法定相続人として遺産相続できる 他家に嫁いだ娘も、第1順位の法定相続人として遺産相続ができます。 ...

血縁関係の有無にかかわらず、法律上の親子関係を結ぶのが養子縁組です。 養子縁組をするとさまざまな法律効果が発生しますが、その一つが相続権です。 この記事では、養子縁組で相続トラブルになる5つの事例と、トラブルを避けるための対策について解説します。 養子縁組で相続トラブルになる４つの事例とは？ 養子縁組で相続トラブルになる４つの事例は、以下のとおりです。 実子が不満を抱き遺産分割協...

亡くなった人の遺産は、法定相続人がいない場合、国庫に帰属されることになります。 しかし、法定相続人ではなくても、亡くなった人と特別に親しい関係だと認められれば、特別縁故者として遺産の全部または一部を受け取れます。 特に、内縁や事実婚の関係であった配偶者やいとこは相続人となれませんが、特別縁故者として認められれば遺産を受け取れる可能性があります。 ただし、特別縁故者として認められる...

贈与税とは、個人から個人へ財産を贈った場合に発生する税金のことです。 例えば、親から子へ財産を贈与した際などに、贈与した財産が一定以上の場合は、贈与税が課税されます。 課税対象となる金額はどのような制度を利用しているかによって異なりますが、年間110万円までの贈与であれば非課税となります。 実際贈与と相続ではどちらの方が節税効果があるのか気になる人も多いでしょう。この記事では、贈...

土地（不動産）の相続で相談を検討した場合に、どの専門家に相談すればよいのか迷うことは少なくありません。 特に土地の相続では、土地の相続や取り分そのものに関するトラブルから、不動産の相続税の申告・納税、相続した土地の名義変更（相続登記）などさまざまな問題があります。 自分が何を相談したいのかによって、相談する専門家も異なります。 この記事では、土地・不動産の相続を無料で相談できる窓...

法定相続分とは、民法で定められた法定相続人が取得できる遺産の割合のことです。 遺言書がない場合などに行われる遺産分割協議において、取り分を決める際の基準となる割合であるため、しっかりと把握しておくことが重要です。 法定相続分は相続人や相続の内容によっては計算が複雑になることがあります。 この記事では、法定相続分の基本的なルールや、計算方法、よくあるトラブルについて詳しく解説します...

亡くなった親などから土地や建物を相続した場合、名義変更が必要です。特に、相続した土地の名義変更は相続登記とも呼び、2024年4月から義務化されています。 相続した土地の名義変更を行わない場合、過料（行政罰）が科されるほか、その土地や建物の活用ができなくなるなどのデメリットがあります。 この記事では、亡くなった親などから相続した土地の名義変更について、以下の点を解説します。 ...

被相続人が借金を多く残した場合、相続人は相続放棄ができます。 相続放棄をしたあとに被相続人の財産が見つかった場合、取消しはできるのでしょうか？ この記事では、相続放棄の取消しができるケースと手続き方法等について解説します。 相続放棄の取消しはできるか？ 相続放棄の取消しができるか、以下で解説します。 申述受理後の取消しは原則認められない 申述受理後の相続放棄の取消しは、原則認め...

2024年4月から相続登記が義務化され、相続発生から3年以内に相続登記を済ませなければ10万円以下の過料が科せられる可能性があります。 この記事では、以下の点について解説します。 相続登記の義務化に違反した場合の過料は誰が支払わなければならないのか 過料が免れる正当な理由とは何か 過料が科せられないためにできること 相続登記の義務化に違反した場合の過料は誰が払う？...