「相続の基礎知識」に関するコラム一覧

相続が発生した場合、どのように相続人が決定するか民法で定められています。 この記事では、兄弟姉妹が相続人になるケースはどんなときか、その際の注意点について解説します。 兄弟姉妹の相続順位は？ 被相続人の兄弟姉妹の相続順位は、第3順位です。 相続の順位がどのように決まるかは民法で定められています。 相続の順位がどう決まるか、以下の記事で詳しく解説していますので、参考にしてくださ...

二次相続とは、一度目の相続（一次相続）で残された親が亡くなった時に起きる相続のことです。 二次相続では、一次相続を含めた高額な遺産を相続することになり、相続人が減ることで相続税の基礎控除枠が減り、税負担が大きくなる特徴があります。 そのため、一次相続では、二次相続を見据えた相続税対策を行うことが重要です。 この記事では、二次相続の概要から相続税の負担やシミュレーション、税負担を軽...

死因贈与とは、贈与をする人が亡くなったことを条件として、相手に財産を贈与する契約行為のことです。 この契約は、贈与者が亡くなった後に効力が発生する点で、遺言書によって財産を譲る「遺贈」とよく似ています。 この記事では、死因贈与の概要や遺贈との違い、死因贈与契約書などについてわかりやすく解説します。 死因贈与とは 死因贈与とは、自分が亡くなったことを条件として、相手に財産を贈与する契...

定期贈与とは、あらかじめ決めた金額を毎年一定の期間にわたり、特定の人に贈与することです。 例えば、祖父が孫に、1,000万円を毎年100万円ずつ、10年にわたり贈与するようなケースが該当します。 贈与を行う人の多くは、贈与税の基礎控除額内である110万円以内で、毎年贈与を行っているケースも少なくないでしょう。 しかし、こうした贈与方法は、あらかじめ決めた金額に対して基礎控除額が適...

法定代理人とは、本人に代わり意思表示や法律行為を代理できる法律で定められた代理人のことです。 法律用語として耳にしたことがある人もいるかもしれません。例えば、未成年者は単独で法律行為ができないため、法定代理人である親権者の同意を得て法律行為が可能となります。 相続では、本人と法定代理人との間で利害がぶつかることがあり、そのような場合は特別代理人の選任が必要となります。 以下では、...

配偶者の税額の軽減とは、配偶者が支払う相続税のうち、1億6,000万円以下もしくは、法定相続分相当額を非課税とする特例制度です。 相続が発生しても、配偶者がその後安心して生活できるように定められています。 非課税額が大きいメリットがありますが、次の相続が発生した際は、配偶者の遺産を含めた金額を次の相続人が相続することになり、税負担も大きくなる可能性があります。 配偶者の税額軽減を...

成年後見人とは、認知症や障害などで判断能力が低下した人が安心して生活できるように、財産管理や法律の契約行為などを代行してサポートする人のことです。 成年後見人に特別な資格は不要であるため、一部の欠格事由のある人を除き、家族であっても成年後見人になれます。 家族が成年後見人になるのは、被後見人（成年後見人をつける人）にとっては安心でき、専門家よりも費用負担が抑えられます。 一方で、...

準確定申告とは、亡くなった人の死亡日までの所得について、相続人などが行う確定申告のことです。 準確定申告は、相続の開始があったことを知った日の翌日から4か月以内に行う必要があり、申告を怠れば、延滞税などが課税されます。 一方で、準確定申告を行えば、医療費などの還付金が受け取れることがあります。 申告者は相続人全員となるため、代表者を話し合いで決める必要があります。 亡くなっ...

親族が亡くなり相続が発生した場合、やらなければいけない手続きがたくさんあります。 相続手続きの中には期限が定められているものもあります。 この記事では、期限が設けられている相続手続きと、期限内に手続きをしなかった場合に生じる問題点について解説します。 相続が発生した時に期限が設けられている手続きは？ 相続が発生した時に期限が設けられている手続きは、以下のとおりです。 死亡届｜7日...

相続時精算課税制度（そうぞくじせいさんかぜいせいど）とは、生前贈与の累計2,500万円までが非課税となる代わりに、贈与者が亡くなった際に、遺産に生前贈与分を加算して、相続税を計算する制度です。 相続時精算課税制度は、次世代に高額な財産の移転が行われるように導入された制度です。 税制改正が行われ、2024年からは、年間110万円が控除されるなど、使い勝手のよい制度となりました。 こ...

暦年贈与とは、1月1日から12月31日までの1年間に贈与された金額が、110万円以下なら贈与税がかからない贈与方法のことです。 暦年贈与は、基礎控除額の範囲内でコツコツ計画的に贈与するケースなどに適しています。 しかし、暦年贈与は、相続開始3年以内に行われた生前贈与について、贈与した財産を相続財産に加算して相続税を計算する生前贈与加算の対象となります。 2023年の税制改正では、...

贈与税の配偶者控除とは、婚姻期間が20年以上の夫婦間で、居住用の不動産またはその購入資金を贈与した場合に、最大2,000万円までを非課税とする制度です。 この制度を利用すれば、2,000万円まで贈与税がかからずに贈与することができ、配偶者が将来的に住まいに困るリスクを軽減できます。 一方で、相続税にも配偶者の税額軽減という制度があり、節税効果だけで比較すると、相続税のほうが有利となるケ...

負担付贈与（ふたんつきぞうよ）とは、贈与を受ける人（受贈者）に何らかの義務や負担を条件にして財産を贈与することです。 贈与する人（贈与者）と受贈者の合意のうえであれば、契約可能ですが、双方で税金の負担が多くなる可能性があります。 負担付贈与を行う場合は、メリット・デメリットを理解して、弁護士に相談して適切な方法を検討するのが望ましいです。 この記事では、負担付贈与の概要やメリット...

相続の手続きにかかる費用は、自分で手続きを行うか、専門家に依頼するかどうかによっても大きく異なります。 相続でやるべきことは、財産や相続人の調査、遺産分割協議、財産の名義変更、相続税の納付など多岐にわたります。 自分で手続きを行う場合は、書類取得費用と手続きの申請にかかる費用だけで済みます。 しかし、相続でトラブルが起きる危険性や、手続きに不安な点がある場合は、専門家に相談・依頼...

不当利得返還請求とは、法的に正当な理由がなく得た利益の返還を求めることです。 相続で問題となるのは、亡くなった人（被相続人）の財産を特定の人が無断で使い込んだケースなどが挙げられます。 不当利得返還請求には、話し合いで直接請求する方法と、裁判を起こして相手に返還を求める方法があります。 この記事では、不当利得返還請求について以下の点をわかりやすく解説します。 不当利...

相続が発生したら、滞りなく手続きを済ませたいものですが、そのような思いに反して予想外のトラブルが起きるケースがあります。 この記事では、相続トラブルでよくある9つのケースとトラブルを避ける対策法について解説します。 相続トラブルでよくある9つのケースとは？ 相続トラブルでよくある9つのケースは、以下のとおりです。 一部の相続人が相続割合を多く主張するケース 一部の相続人が、相続割合を...

叔父や叔母が亡くなった際、場合によっては姪や甥が遺産を相続することがあります。 しかし、叔父や叔母と親交がなかった場合、相続人や相続財産が分からず、相続手続きに時間がかかるケースも少なくありません。 さらに、相続財産にはプラスの財産だけでなくマイナスの財産も含まれるため、相続財産や相続分、相続税などについて理解しておくことが大切です。 この記事では、亡くなった人の姪や甥である人に...

昨今では、多くの方がクレジットカードを所有し利用していると思います。 クレジットカード所有者が亡くなった場合、どんなことに注意すべきでしょうか？ この記事では、亡くなった人のクレジットカードを相続人が使ってしまった場合どうなるか、クレジットカードに関する5つの注意点を解説します。 亡くなった人のクレジットカードを使ってしまったらどうなる？ 亡くなった人のクレジットカードを使ってしま...

親族の中に長期間にわたって生死不明の人がいた場合、相続手続きが進められないなど生活に支障をきたす場合があります。 そうした弊害を避けるため、失踪宣告の手続きがあります。しかし、失踪宣告がなされた後、失踪宣告された人が生きていたケースがあります。 この記事では、失踪宣告された人が生きていたら起きる可能性があることや、すべきこと等について解説します。 失踪宣告された人が生きていたら何をす...

みなし相続財産とは、被相続人（亡くなった人）の死亡をきっかけに受け取る財産のことです。 みなし相続財産が複雑なのは、民法上相続財産には該当しないのに、相続税法上では相続財産として相続税の課税対象となる点です。 こうしたみなし相続財産には、生命保険の死亡保険金や死亡退職金などが該当します。 この記事では、扱いが複雑なみなし相続財産について、以下の点を解説します。 みな...

相続人の一人と長年連絡が取れず、生死が分からない場合、相続手続きを進められません。 遺産分割協議は、相続人全員で行わなければならないためです。 この記事では、失踪宣告手続きを検討すべきケースと手続きの流れ、よくある質問に対する回答について解説します。 失踪宣告とは？ 失踪宣告とは、生死不明な人や行方不明者を法律上死亡したものとみなす宣告をする家庭裁判所の手続きです。 失踪宣告が認...

実親が亡くなり相続が発生した場合、他家に嫁いだ娘は実親の遺産を相続できないのでしょうか？ この記事では、他家に嫁いだ娘が遺産相続に関して勘違いしがちな点について解説します。 嫁に行った娘は遺産相続できないか？ 他家に嫁いだ娘は、相続手続においてどのように扱われるか解説します。 第1順位の法定相続人として遺産相続できる 他家に嫁いだ娘も、第1順位の法定相続人として遺産相続ができます。 ...

血縁関係の有無にかかわらず、法律上の親子関係を結ぶのが養子縁組です。 養子縁組をするとさまざまな法律効果が発生しますが、その一つが相続権です。 この記事では、養子縁組で相続トラブルになる5つの事例と、トラブルを避けるための対策について解説します。 養子縁組で相続トラブルになる４つの事例とは？ 養子縁組で相続トラブルになる４つの事例は、以下のとおりです。 実子が不満を抱き遺産分割協...

亡くなった人の遺産は、法定相続人がいない場合、国庫に帰属されることになります。 しかし、法定相続人ではなくても、亡くなった人と特別に親しい関係だと認められれば、特別縁故者として遺産の全部または一部を受け取れます。 特に、内縁や事実婚の関係であった配偶者やいとこは相続人となれませんが、特別縁故者として認められれば遺産を受け取れる可能性があります。 ただし、特別縁故者として認められる...

贈与税とは、個人から個人へ財産を贈った場合に発生する税金のことです。 例えば、親から子へ財産を贈与した際などに、贈与した財産が一定以上の場合は、贈与税が課税されます。 課税対象となる金額はどのような制度を利用しているかによって異なりますが、年間110万円までの贈与であれば非課税となります。 実際贈与と相続ではどちらの方が節税効果があるのか気になる人も多いでしょう。この記事では、贈...

法定相続分とは、民法で定められた法定相続人が取得できる遺産の割合のことです。 遺言書がない場合などに行われる遺産分割協議において、取り分を決める際の基準となる割合であるため、しっかりと把握しておくことが重要です。 法定相続分は相続人や相続の内容によっては計算が複雑になることがあります。 この記事では、法定相続分の基本的なルールや、計算方法、よくあるトラブルについて詳しく解説します...

単純承認とは、相続人がすべての遺産を無条件で相続することです。 相続では、借金などのマイナスの財産も引き継がれるため、場合によっては相続放棄を選択することもあるでしょう。 しかし、単純承認とみなされる行為をすると、相続放棄ができなくなるため注意が必要です。この記事では、単純承認について、以下の点をわかりやすく解説します。 単純承認とは？ 単純承認とよく似た限定承認・...

成年後見制度とは、判断能力が低下した人の生活をサポートするために、後見人が財産管理・法律行為・身上監護などを行う制度です。 厚生労働省によると、成年後見制度の利用者は2018年の21万8,142人から2023年で24万9,484人まで増加しています。 成年後見制度は心強い制度ですが、一方でデメリットもあるため、慎重に決めることが重要です。 この記事では、成年後見制度の概要や種類、...

相続問題は、弁護士に依頼することで、スムーズに解決できる可能性があります。しかし、気がかりとなるのは弁護士費用ではないでしょうか。 相続の交渉を依頼した場合の弁護士費用の相場は、着手金が20～30万円、報酬金が獲得した金額に対して4～16%程度です。 さらに、相続財産や相続人、手続き方法、各法律事務所の料金体系によっても、費用は大きく異なります。 この記事では、相続を弁護士に依頼...

2025年現在、内縁の妻は法律上は妻に準ずる存在として扱われる場面が多いです。しかし、内縁の妻には相続権が認められていません。 何の対策もしないでいると、全ての財産が法定相続人に分配され、内縁の妻のその後の生活が苦しくなる可能性があります。 本記事では、遺言書の作成や生前贈与をはじめとして、内縁の妻が遺産を引き継ぐ方法を5つ紹介します。 相続税や遺留分の問題など、事前に知っておく...